Contabilidade e Planejamento Tributário

A contabilidade possui várias divisões dedicadas a áreas específicas como a Contabilidade Tributária, também conhecida como Contabilidade Fiscal, que lida com a administração de tributos. O foco é entender os processos de apuração e cálculo dos principais tributos, como Imposto de Renda, Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, ICMS, ISS, IPI, PIS e Cofins, e os procedimentos contábeis necessários. Inicialmente iremos abordar a relação entre tributos, sociedade e empresas, além de outros temas interdisciplinares, como o Direito Tributário. Também apresentaremos o sistema de apuração e as alíquotas dos impostos, os métodos de escrituração contábil e cálculo dos tributos, além do mais o(a) aluno(a) terá uma visão sobre como os tributos impactam as empresas e outras áreas de estudo. Destacaremos o tema Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ), explorando os regimes tributários brasileiros, como o Lucro Real e Lucro Presumido, e os motivos que levam o governo a conceder incentivos fiscais a certas empresas. Além disso, serão discutidos os procedimentos para pagamento de tributos, as técnicas de planejamento tributário e as diferenças entre elisão e evasão fiscal. Será explicado ainda como evitar o fato gerador do imposto e realizar o diferimento do crédito tributário. Iremos tratar da apuração do crédito tributário, incluindo as diferenças temporárias entre o lucro líquido e o lucro tributável, e o impacto dessas diferenças no lucro da empresa. Também serão apresentados os procedimentos de registro e controle dessas diferenças nos livros fiscais, o cálculo e a constituição do crédito tributário e a informatização desses processos Discutiremos sobre os efeitos dos regimes tributários (Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional) nos processos de registro e apuração dos ajustes fiscais e mostraremos como esses regimes influenciam a contabilização das obrigações tributárias, além de abordar características específicas de cada regime, fechando com o tema de reserv